Häufige Fragen zu Steuern für Unternehmer.

Der IAB erlaubt Unternehmern, bis zu 50 % der geplanten Investitionskosten im Jahr der Planung steuerlich abzuziehen — bevor die Investition stattfindet. Voraussetzung: Gewinn unter 200.000 € und glaubhafte Investitionsabsicht innerhalb von 3 Jahren.

Der IAB beträgt maximal 200.000 € gesamt. Bei einer geplanten Investition von 200.000 € können also bis zu 100.000 € (50 %) vorzeitig abgezogen werden.

Der IAB wird rückwirkend aufgelöst, der Steuerbescheid des Bildungsjahrs wird geändert und Nachzahlungszinsen entstehen. Deshalb nur bilden, wenn die Investition realistisch geplant ist.

Ja — das ist sogar der Vorzeigefall. IAB senkt den Gewinn im Bildungsjahr. Im Investitionsjahr folgt die 40 %-Sonderabschreibung. Doppelter Steuereffekt auf dieselbe Investition.

Als Orientierung empfehlen Steuerberater 20–30 % des Gewinns. Diese Quote variiert je nach Unternehmensform: Personengesellschaften zahlen Einkommensteuer (bis 45 %), GmbHs KSt + Gewerbesteuer (~30 %). Besser zu viel zurücklegen und am Ende entspannen.

Gewinn ist eine buchhalterische Größe — er zeigt wirtschaftlichen Erfolg. Liquidität zeigt, ob heute Geld auf dem Konto ist. Ein Unternehmen kann hohen Gewinn ausweisen und trotzdem illiquide sein — zum Beispiel wenn Kunden nicht zahlen oder Steuern fällig werden.

Das Zuteilungsformular ist unser USP-Tool: Du gibst Deine wöchentlichen Bruttoeinnahmen ein und wählst die Mehrwertsteuer. Das Tool teilt den Nettobetrag automatisch auf — Steuern, Prioritäten, Rücklagen und Betriebskosten. Alles live berechnet, keine Registrierung nötig.

Das Wichtigste: Rücklagen kommen zuerst. Dauerauftrag vom Eingangskonto auf ein separates Rücklagenkonto, am Tag nach Geldeingang. Mindestens: Steuerkonto (25–30 %) + Risikopuffer (3–6 Monatskosten).

Ab ca. 100.000 € Jahresgewinn wird eine Holding wirtschaftlich interessant. Der Hauptvorteil: 95 % der Dividenden aus Tochtergesellschaften bleiben steuerfrei (§8b KStG). Bei Unternehmensverkauf sinkt die effektive Steuerlast von ~42 % auf ~1,5 %.

Die Familienstiftung schützt Vermögen innerhalb der Familie und reduziert Erbschaftsteuer. Die gemeinnützige Stiftung genießt umfangreiche Steuerbefreiungen, ist aber an gemeinnützige Zwecke (Bildung, Soziales, Kultur) gebunden.

Bei Vermögen ab ca. 500.000–1.000.000 € und dem Wunsch nach langfristiger Erhaltung. Die laufenden Kosten rechnen sich erst bei entsprechender Vermögensgröße. Für operative Unternehmensnachfolge ist eine Holdingstruktur oft flexibler.

Ja — bei echter Tätigkeit und marktüblicher Vergütung. Gehalt als Betriebsausgabe, Steuersätze der Angehörigen oft niedriger. Das Finanzamt prüft den Fremdvergleich: Vertrag, Zahlung, tatsächliche Arbeitsleistung müssen klar dokumentiert sein.

Alle beruflich veranlassten Kosten: Homeoffice (Arbeitszimmer oder 6 €/Tag Pauschale), Fahrtkosten (0,30 €/km), Telefon & Internet (anteilig), Hardware, Software, Fachliteratur, Fortbildungen, Bewirtungskosten (70 %), Versicherungen, Steuerberaterkosten. Belege immer aufheben.

Die geplante Reform sieht vor: Körperschaftsteuersatz von 15 % auf 12 % senken, Sofortabschreibung für Maschinen und E-Fahrzeuge, begünstigte Thesaurierungsrücklage. Für IAB-Nutzer: Sofortabschreibung + IAB ergibt doppelten Effekt im Investitionsjahr.

Ab ca. 80.000–100.000 € Jahresgewinn kann eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein. GmbH zahlt ca. 30 % KSt + Gewerbesteuer — statt bis zu 45 % Einkommensteuer. Dazu kommen Haftungsbeschränkung und bessere Außenwirkung. Nachteil: Kosten für Jahresabschluss, Notar und laufende Verwaltung.

Steueroptimierung ist legal: Nutzung von IAB, Holding, Betriebsausgaben, Rücklagen. Das ist das Recht jedes Steuerpflichtigen. Steuerhinterziehung ist illegal: Einkünfte verschweigen, falsche Angaben machen. Steuer-Tipps beschreibt ausschließlich legale, erprobte Instrumente.