Das Prinzip: Geld aufteilen, bevor Sie es ausgeben
Das Problem der meisten Selbstständigen ist nicht fehlendes Geld — es ist fehlende Struktur. Alle Einnahmen landen auf einem Konto, von dem alle Ausgaben abgehen. Das Ergebnis: Man weiß nie genau, wie viel vom verfügbaren Guthaben wirklich "gehört einem".
Das 4-Konten-Modell löst dieses Problem durch konsequente Trennung: Jeder Euro wird sofort nach Eingang aufgeteilt — auf vier Konten mit klar definierten Zwecken. Was auf dem Betriebskostenkonto liegt, können Sie ausgeben. Was auf dem Steuerkonto liegt, gehört dem Finanzamt. Der Rest ist Ihr Puffer und Ihre Zukunft.
Die vier Konten im Detail
Eingangskonto
Alle Kundeneinnahmen landen hier — und nur hier. Dieses Konto ist auf Ihren Rechnungen als Zahlungskonto angegeben. Sobald eine Zahlung eingeht, wird sie sofort auf die anderen Konten verteilt. Das Eingangskonto sollte danach möglichst leer sein.
Steuerkonto
25–30 % jeder eingehenden Zahlung wird sofort auf dieses Konto überwiesen. Nur für Steuerzahlungen: Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer-Vorauszahlungen. Nicht anrühren für operative Zwecke — niemals.
Rücklagenkonto
10–20 % jeder Einnahme fließen hierhin. Dieses Konto ist Ihr Risikopuffer: für unvorhergesehene Ausgaben, Investitionen, schlechte Monate. Auch IAB-Investitionen werden aus diesem Konto finanziert. Mindestens 3 Monatsausgaben als Zielgröße.
Betriebskosten- & Privatentnahmekonto
Der verbleibende Betrag (nach Steuer- und Rücklage-Transfer) fließt hierhin. Von diesem Konto zahlen Sie alle laufenden Betriebsausgaben und entnehmen Ihr Privatgehalt. Was hier liegt, gehört Ihnen — das können Sie ausgeben.
"Das 4-Konten-Modell ist der einfachste Weg, um niemals wieder von einer Steuernachzahlung überrascht zu werden. Einmal eingerichtet, läuft es automatisch. Genau das ist das Prinzip des Zuteilungsformulars."
Beispielaufteilung: 10.000 € Einnahmen
| Konto | Anteil | Betrag | Zweck |
|---|---|---|---|
| Eingangskonto | 100 % | 10.000 € | Eingang, wird sofort verteilt |
| Steuerkonto | 28 % | 2.800 € | ESt, GewSt, USt-Vorauszahlung |
| Rücklagenkonto | 15 % | 1.500 € | Puffer, Investitionen, IAB |
| Betriebskosten & Privat | 57 % | 5.700 € | Ausgaben + Privatgehalt |
Umsetzung: Dauerauftrag einrichten
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1Drei zusätzliche Konten eröffnenEröffnen Sie bei Ihrer Hausbank (oder einer Online-Bank) drei weitere Konten: Steuerkonto (Tagesgeld), Rücklagenkonto (Tagesgeld), Betriebskostenkonto. Kostenfrei, dauert 1 Tag.
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2Dauerauftrag nach RechnungseingangRichten Sie Daueraufträge oder automatische Überweisungen ein: Bei jedem Rechnungseingang wird der entsprechende Prozentsatz automatisch auf Steuer- und Rücklagenkonto überwiesen. Manche Banken bieten "Savings Rules" — sonst manuell nach jedem Eingang.
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3Quoten jährlich anpassenÜberprüfen Sie einmal jährlich (nach dem Steuerbescheid), ob Ihre Steuerkonto-Quote stimmt. Wenn Sie regelmäßig zu viel oder zu wenig zurücklegen, passen Sie die Quote an.
Das 4-Konten-Modell ergänzt das Zuteilungsformular perfekt: Während das Modell die Struktur gibt, liefert das Formular die genauen Zahlen. Wie Sie die richtige Steuerrücklage berechnen, erklärt der Guide Steuerrücklagen berechnen. Zum Überblick Liquiditätsplanung und Cashflow empfehlen wir die jeweiligen Guides. Für Investitionsplanung aus dem Rücklagenkonto ist der IAB-Guide der richtige Einstieg.